Universitat Internacional de Catalunya
Introducció a l'Assessorament Fiscal
Altres llengües d'impartició: anglès, castellà,
Professorat
- aheras@uic.es
- El profesor leerá su mail y contestará diariamente todas aquellas cuestiones que le formulen los alumnos sobre aspectos relacionados con el Derecho Financiero y Tributario.
Presentació
El objetivo de esta asignatura consiste en:
1. Repasar la teoría y práctica de la liquidación del IRPF
2. Tener unos conocimientos básicos de la teoría y práctica de la liquidación en el Impuesto sobre el Valor Añadido
3. Tener unos conocimientos básicos de la teoría y práctica de la liquidación en el Impuesto sobre la Renta de No Residentes
4. Aprender a manejar los programas de ayuda de la AEAT para preparar las liquidaciones de IRPF, IVA e IRNR
5. Tener conocimientos básicos de la actuación revisora de la AEAT (procedimientos de gestión) y su impugnación
6. Ser capaz de analizar una problemática concreta en el ámbito fiscal, presentando una propuesta de resolución básica
Requisits previs
Para poder cursar la asignatura es necesario haber cursado Derecho Financiero y Tributario 2 para contar con los conocimientos básicos de Tributación y, en concreto, del IRPF que serán objeto de repaso y aplicación
Objectius
Los objetivos que se persiguen con la asignatura son:
1. Consolidar unos conocimientos básicos en relación con la liquidación de los principales impuestos del Sistema Fiscal
2. Familiarizarse con los programas de ayuda de la AEAT para la preparación de la liquidación de dichos impuesto
3. Ser capaz de presentar una propuesta de resolución a una cuestión práctica de naturaleza fiscal presentada por un cliente
Competències/Resultats d’aprenentatge de la titulació
- 01 - Adquirir la capacitat d'entendre les idees principals i participar en conferències o lliçons magistrals en un context acadèmic
- 02 - Adquirir la capacitat de comprensió, anàlisi i síntesi
- 03 - Ser capaç d'expressar idees i arguments amb ordre i coherència de forma oral i escrita (tècniques d'expressió oral i escrita)
- 04 - Cuidar els estàndards de pulcritud i qualitat formal en la presentació de documents
- 06 - Adquirir habilitats en la presa de decisions
- 10 - Adquirir destresa en l'ús de suports informàtics i de les TIC
- 11 - Adquirir habilitats per a l'aprenentatge autònom
- 12 - Tenir capacitat d'organització i planificació
- 13 - Desenvolupar el raonament crític
- 19 - Desenvolupar la capacitat de redactar escrits jurídics
- 22 - Ser capaç d'identificar i interpretar la documentació d'ús habitual en el tràfic jurídic i negocial
- 23 - Identificar l'estat normatiu, doctrinal i jurisprudencial d'un problema jurídic complex
- 24 - Adquirir habilitats en la resolució de problemes i en la presa de decisions utilitzant la informació rellevant, aplicant els mètodes adequats i situant el problema dins del conjunt de l'ordenament jurídic
- 25 - Adquirir habilitats per a l'accionament processal: redacció d'escrits, concreció de pretensions, utilització de formularis, etc.
- 30 - Dominar les tècniques informàtiques en l'obtenció de la informació jurídica (bases de dades de legislació, jurisprudència, bibliografia)
Resultats d’aprenentatge de l’assignatura
El resultado que se persigue con la asignatura es el de habilitar al alumno para el inicio de la práctica profesional en el ámbito del Derecho Tributario. Para ello, se consolidan los conocimientos teóricos y prácticos de las principales figuras impositivas, se prepararán liquidaciones de las mismas, se dará una pincelada sobre la posible actuación de revisión por parte de la AEAT y sus vías de impugnación, y se realizará un ejercicio de resolución de una duda concreta en el ámbito fiscal, con presentación de conclusiones por escrito, exposición oral y resolución de dudas.
Continguts
- Explicación conceptos básicos liquidación Impuesto
- Ejercicio práctico - Programa ayuda AEAT
- Explicación conceptos básicos liquidación Impuesto
- Ejercicio práctico - Programa ayuda AEAT
- Repaso conceptos básicos liquidación Impuesto
- Cálculo retenciones IRPF - Programa AEAT
- Propuesta ejercicios prácticos para declaración
- Declaración IRPF - Programa ayuda AEAT
- Breve introducción teórica
- Caso práctico - requerimiento AEAT declaración IRPF
- Presentación enunciados supuestos prácticos
- Resolución supuesto práctico y comentario en clase
Metodologia i activitats formatives
Modalitat totalment presencial a l'aula
1. Presentación en clase por parte del profesor de los conceptos básicos de cada impuesto
2. Propuesta de enunciado de caso práctico por parte de los alumnos (IRPF) o el profesor (IVA e IRNR)
3. Resolución de las prácticas y preparación de la declaración con el programa de ayuda de la AEAT
4. Debate sobre cuestiones prácticas de actualidad para la resolución de un caso práctico
5. Preparación de un breve informe de resolución de la cuestión planteada y presentación en clase
| ACTIVITAT FORMATIVA | COMPETÈNCIES |
| Presentació a l'aula dels conceptes i l'aplicació pràctica que tenen | 01 02 13 24 |
| Activitats a l'aula per al seguiment dels alumnes (individuals i en grup) | 02 03 04 06 10 12 13 19 24 |
| Treballs individuals | 02 03 04 06 11 12 13 19 24 25 30 |
Sistemes i criteris d'avaluació
Modalitat totalment presencial a l'aula
- Para calcular la nota final se promediarán las notas de la evaluación continua (asistencia habitual a clase, actitud y participación en clase, nota de las prácticas entregadas y de la exposición en clase de una de ellas), al 70% con la nota del examen final (30%).
- Son motivo de suspenso en la evaluación continua cualquiera de las siguientes circunstancias: (i) tener más de una falta de asistencia no justificadas o (ii) no entregar alguno de los documentos/liquidaciones que se irán generando durante el curso.
- Las notas de evaluación continua se publicarán en la intranet la semana después de acabar las clases.
- Para aprobar la asignatura es necesario aprobar el examen final (nota mínima de 5); de lo contrario, no se aplicará la nota promedio resultante con la evaluación continuada.
- El examen final consistirá en la presentación de un escrito/informe de resolución de las dudas planteadas en la exposición del dictamen inicial sobre la cuestión práctica de fiscalidad que corresponda al alumno. Dicha presentación será por escrito (48 horas antes del examen), con una breve exposición oral el día del examen y la resolución de las dudas que plantee el profesor en ese momento.
Bibliografia i recursos
Apuntes disponibles en la intranet (bibliografía indispensable), manuales de la AEAT del IRPF, IVA e IRNR. Artículos y libros reseñados y comentados en clase (material complementario)