Universitat Internacional de Catalunya
Introduction to Tax Consultancy
Other languages of instruction: English, Spanish,
Teaching staff
- aheras@uic.es
- El profesor leerá su mail y contestará diariamente todas aquellas cuestiones que le formulen los alumnos sobre aspectos relacionados con el Derecho Financiero y Tributario.
Introduction
El objetivo de esta asignatura consiste en:
1. Repasar la teoría y práctica de la liquidación del IRPF
2. Tener unos conocimientos básicos de la teoría y práctica de la liquidación en el Impuesto sobre el Valor Añadido
3. Tener unos conocimientos básicos de la teoría y práctica de la liquidación en el Impuesto sobre la Renta de No Residentes
4. Aprender a manejar los programas de ayuda de la AEAT para preparar las liquidaciones de IRPF, IVA e IRNR
5. Tener conocimientos básicos de la actuación revisora de la AEAT (procedimientos de gestión) y su impugnación
6. Ser capaz de analizar una problemática concreta en el ámbito fiscal, presentando una propuesta de resolución básica
Pre-course requirements
Para poder cursar la asignatura es necesario haber cursado Derecho Financiero y Tributario 2 para contar con los conocimientos básicos de Tributación y, en concreto, del IRPF que serán objeto de repaso y aplicación
Objectives
Los objetivos que se persiguen con la asignatura son:
1. Consolidar unos conocimientos básicos en relación con la liquidación de los principales impuestos del Sistema Fiscal
2. Familiarizarse con los programas de ayuda de la AEAT para la preparación de la liquidación de dichos impuesto
3. Ser capaz de presentar una propuesta de resolución a una cuestión práctica de naturaleza fiscal presentada por un cliente
Competences/Learning outcomes of the degree programme
- 01 - To acquire the ability to understand main ideas and participate in conferences or professor led lectures in their academic context.
- 02 - To acquire the ability to understand, analyse and synthesise
- 03 - To be able to express one's ideas and arguments in an orderly and coherent way both in oral and written form (written and oral techniques)
- 04 - To turn in documents that have been formally and thoroughly prepared to high standards
- 06 - To acquire the ability to make decisions
- 10 - To acquire the ability to skillfully use computer systems and ICTs.
- 11 - To acquire skills for autonomous learning
- 12 - To be able to organise and plan
- 13 - To develop critical analysis skills
- 19 - To develop the ability to write legal texts
- 22 - To be able to identify and interpret documentation normally used in legal and negotiating settings
- 23 - To identify the state, doctrinal and legal framework of a complex legal issue
- 24 - To acquire the skills to resolve problems and make decisions using relevant information and by applying correct methods while placing the issue within a legal system context
- 25 - To acquire the skills for legal paperwork processing: composing texts, clarifying a position on a matter, use of forms, etc.
- 30 - To master computer techniques for obtaining legal information (legal databases, jurisprudence, and bibliography)
Learning outcomes of the subject
El resultado que se persigue con la asignatura es el de habilitar al alumno para el inicio de la práctica profesional en el ámbito del Derecho Tributario. Para ello, se consolidan los conocimientos teóricos y prácticos de las principales figuras impositivas, se prepararán liquidaciones de las mismas, se dará una pincelada sobre la posible actuación de revisión por parte de la AEAT y sus vías de impugnación, y se realizará un ejercicio de resolución de una duda concreta en el ámbito fiscal, con presentación de conclusiones por escrito, exposición oral y resolución de dudas.
Syllabus
- Explicación conceptos básicos liquidación Impuesto
- Ejercicio práctico - Programa ayuda AEAT
- Explicación conceptos básicos liquidación Impuesto
- Ejercicio práctico - Programa ayuda AEAT
- Repaso conceptos básicos liquidación Impuesto
- Cálculo retenciones IRPF - Programa AEAT
- Propuesta ejercicios prácticos para declaración
- Declaración IRPF - Programa ayuda AEAT
- Breve introducción teórica
- Caso práctico - requerimiento AEAT declaración IRPF
- Presentación enunciados supuestos prácticos
- Resolución supuesto práctico y comentario en clase
Teaching and learning activities
In person
1. Presentación en clase por parte del profesor de los conceptos básicos de cada impuesto
2. Propuesta de enunciado de caso práctico por parte de los alumnos (IRPF) o el profesor (IVA e IRNR)
3. Resolución de las prácticas y preparación de la declaración con el programa de ayuda de la AEAT
4. Debate sobre cuestiones prácticas de actualidad para la resolución de un caso práctico
5. Preparación de un breve informe de resolución de la cuestión planteada y presentación en clase
| TRAINING ACTIVITY | COMPETENCES |
| Presenting concepts and their practical application in the classroom | 01 02 13 24 |
| Classroom activities in order to follow up on students (both individual and in a group) | 02 03 04 06 10 12 13 19 24 |
| Individual projects | 02 03 04 06 11 12 13 19 24 25 30 |
Evaluation systems and criteria
In person
- Para calcular la nota final se promediarán las notas de la evaluación continua (asistencia habitual a clase, actitud y participación en clase, nota de las prácticas entregadas y de la exposición en clase de una de ellas), al 70% con la nota del examen final (30%).
- Son motivo de suspenso en la evaluación continua cualquiera de las siguientes circunstancias: (i) tener más de una falta de asistencia no justificadas o (ii) no entregar alguno de los documentos/liquidaciones que se irán generando durante el curso.
- Las notas de evaluación continua se publicarán en la intranet la semana después de acabar las clases.
- Para aprobar la asignatura es necesario aprobar el examen final (nota mínima de 5); de lo contrario, no se aplicará la nota promedio resultante con la evaluación continuada.
- El examen final consistirá en la presentación de un escrito/informe de resolución de las dudas planteadas en la exposición del dictamen inicial sobre la cuestión práctica de fiscalidad que corresponda al alumno. Dicha presentación será por escrito (48 horas antes del examen), con una breve exposición oral el día del examen y la resolución de las dudas que plantee el profesor en ese momento.
Bibliography and resources
Apuntes disponibles en la intranet (bibliografía indispensable), manuales de la AEAT del IRPF, IVA e IRNR. Artículos y libros reseñados y comentados en clase (material complementario)